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著名經濟學家董輔礽:關於建立信用體系

作者:四川省信用網時間:2013-8-7 11:40:10閱讀:4414次

由於信用有不同的含義,人們對信用有不同的理解,在討論建立信用體系時,首先應明確信用體系的內涵。

信用首先是人們在為人處事中,在各種社會交往中,必須遵守的一種道德規范,行為準則。這就是,必須誠實、守信。作為一種道德規范、行為準則,信用是任何社會、任何行業、任何人在為人處事中都不可缺少的,因而也是任何社會都提倡的,奉行的。我們通常講的信用就是這種含義的信用。

其次,信用不僅僅是指上述道德規范、行為準則,還有更為廣泛的內涵,形成了信用關系。信用交易的產生,不僅便利了市場交易,而且節約了交易費用,從而促進了經濟的發展。但與此同時信用交易也增加了市場交易的風險。無論是買方不付款,或無力付款,或不能按期付款,還是賣方交不了貨,或不按時交貨,或不按約定的品種、品質、數量交貨,市場就無法正常運行,市場的交易鏈條就會中斷,交易費用就會增加,并造成交易有關方面的損失。信用交易越發達,信用交易可能發生的風險也越大。

信用體系內涵

為了適應信用交易發展的需要和防范信用交易的風險,在市場經濟中逐漸發展和形成了一套信用體系。它大體包括以下的內容:

⑴它是各市場主體必須遵守的市場的基本規則和法律規范。在市場經濟中,信用不僅僅是一種道德規范和一般意義上的行為準則,更是市場經濟的一項基本規則。因為,市場經濟是靠競爭來配置資源的,市場經濟要能正常地運行,得以優化資源的配置,就要有公平競爭的規則,以規范參與市場活動的各個主體的行為,要求他們遵守這些規則,這些規則保障著公平競爭。在這些規則中最基本最核心的就是遵守信用,即誠實、守信。我國自古以來,在商業中一向奉行「貨真價實」、「童叟無欺」、「誠信為本」的信用規則。市場經濟越發展,信用關系越復雜,市場活動中的各種經濟關系(如買賣關系、借貸關系、租賃關系、雇傭關系、信托關系等等)都要靠信用來維系,由此產生了制定了一套各市場主體必須遵守的信用規則和與此相適應的法律規范,以約束和強制各市場主體的行為。如果市場經濟關系的各方或者其中的某一方不遵守信用,破壞了約定,也就是破壞了市場的規則,就要受到法律的制裁。這是信用體系的一個重要內容。

⑵適應信用交易發展的需要,產生了便利信用交易的各種工具和手段。例如,銀行信貸、各種票據和支付憑證、信用卡、信用證等。隨著信用交易的發展,各種信用交易的工具和手段越來越多,越來越復雜。在建立信用體系中,發展和開發各種信用工具和手段是一個重要的方面。

⑶為適應信用交易的需要,要求為信用交易提供各種服務,由此產生了各種信用中介服務機構,其中有:

為信用交易提供信貸和各種支付憑證、信用證等的金融中介機構,如銀行和各種非銀行金融機構。

為對交易各方提供客戶的資信信息服務的徵信機構。舉例而言,銀行在給客戶提供貸款時,或者企業向客戶供貨時,為防止貸款、收款的風險,需要了解客戶的資信情況,固然銀行、企業自己需要了解客戶的資信情況,但都由自己去收集客戶的信息不僅很難,而且成本高,由此產生了專門提供資信信息服務的機構。

為對交易各方提供有關市場主體、各種有價證券等的信用狀況服務的信用評級機構。

為獲取銀行和非銀行金融機構的信貸提供擔保服務的機構。

由信用交易活動衍生出來的,為信用交易提供服務的其他機構,如律師事務所、會計師事務所、審計師事務所等。

以上各方面都是信用體系的組成部分,這里可能還沒有包括信用體系的內涵的全部。

建立信用體系刻不容緩

為適應我國市場經濟的發展和規范運行的需要,建立一整套信用體系,已刻不容緩。從目前的情況看,我國的信用體系遠未全面建立,更談不上完善,還有很長的路要走。其中有些方面還不能適應市場經濟發展的需要(如銀行、各種信用工具),有些方面才剛剛起步(如徵信、擔保等)。這里只想就其中幾個問題來談一談。

首先是建立信用服務機構自身的行為規范問題。銀行、各種非銀行金融機構、徵信機構、信用評級機構、會計審計機構等是為維系市場信用關系、為信用交易提供服務的,它們自身首先也要遵守誠實、守信的規則,否則信用交易非但不能正常進行,而且信用關系會遭到破壞,會使市場的經濟無法運行。在這方面有些問題相當嚴重。例如,信用評級機構在市場經濟中是不可缺少的中介服務機構。它要對市場交易的一些主體,特別是提供金融服務的銀行、上市公司發行的證券(如股票、債券)等的信用狀況作出公正的評級,使與這些市場主體發生業務關系的其他市場主體、證券投資者了解這些業務往來和投資的風險大小,從而作出相應的決策。因此,信用評級機構在進行信用評級時自己必須遵守誠實、守信的規則。但是,實際上有些信用評級機構違背了這種規則。最近,揭露的虛報贏利的一家上市公司之所以能欺騙廣大的投資者,是與審核其會計報表的會計師事務所的共同作弊分不開的,它的虛假審結論,誤導了投資者,給他們造成了巨大的損失。在建立信用體系中,如不解決信用中介服務機構本身的信用問題,即使建立了一系列這樣的中介服務機構也并不能保證我國的市場經濟能正常地運作。  其次,我國的信用服務的不配套,已成為在建立信用體系中需要抓緊解決的問題。舉例來說,為支持中小企業的發展,國有商業銀行成立了為中小企業提供貸款的部門。這是很好的,對解決中小企業的貸款難的問題有幫助。但是,僅僅讓國有大銀行向中小企業提供貸款服務仍有其困難。其中一個困難是,國有大銀行與中小企業的聯系少,在給它們提供貸款時難以取得這些企業的資信信息,如果由銀行自己去調查這些企業的資信,成本很高。同時,中小企業要求銀行給予的貸款的數額一般都相當小,大銀行在審查要求貸款的項目的可行性和評估貸款的風險時所需的費用則與大企業要求大筆貸款的費用少不了多少,做這類小額貸款,國有大銀行可能會虧損,因此它們沒有多大的積極性去開展對中小企業的貸款。如果能允許開辦一些民營的中小銀行或非銀行金融機構以及創辦一些提供企業資信信息的公司,中小企業獲得貸款的問題就較容易解決。民營的中小銀行或非銀行金融機構大多是地方性的,它們貼近當地的中小企業,容易了解它們的情況包括其資信情況,而且由這些銀行和非銀行金融機構向中小企業提供貸款不僅經營成本低,而且貸款的風險容易控制,再加上一些徵信機構的信用信息服務,中小企業的貸款問題就較容易解決。

政府規范市場主導

還有,建立信用體系應主要應依靠市場還是依靠政府?這是需要明確的。在由計劃經濟轉向市場經濟的改革中政府無疑要發揮重要作用。在建立信用體系中也是如此。在這方面政府的推動、規范、監督、服務的作用是不可替代的,特別是在建立信用體系的初期。例如,國際經貿委推動在全國建立信用擔保體系,就是一項重要的很有意義的工作。當然,在建立信用體系中,市場應該發揮主要的作用,如果企圖由政府代替市場去建立信用體系是不行的,會產生許多不良后果,會成為有些人又一個尋租的對象,人情擔保、關系擔保,就會產生,就會孳生腐敗,而且,由於是政府投資的,沒有強的預算約束,這類公司經營不善,還會把虧損轉嫁到政府財政。在意大利就有過失敗的教訓。即使國家與企業共同出資建立擔保公司也只能作為建立擔保體系初期的一種推動,因為,日后這類公司將面臨改制的困難。在我國現有國有企業的改革已經困難不小,沒有必要再去建立許許多多國有的或國家控股的、參股的擔保公司。企業間的互助擔保可以提倡、推動,但不易發展。擔保公司應該由民間來辦,即辦民營的商業性的擔保公司。這類擔保公司是適應市場經濟的需要而產生的,是按照市場經濟的方式運作的,公司以贏利為目的,出資者承擔盈虧的風險,因此民營的擔保公司一般地說在作擔保時會很慎重,即使出現了經營的虧損,也不會損害國家的利益。發展這類商業性的民營擔保公司應該是方向。政府可以起促進作用。目前在一些地方已經辦了一些商業性的民營擔保公司,據我的有限的了解,它們經營得不錯,只是剛成立不久,業務的拓展受到一些障礙,還盈利不多。但只要政府給予一些政策支持,解除其拓展業務的一些障礙,它們會獲得快速發展。

以往政府曾辦過或掛靠過一些信用中介服務機構。以后要求它們與政府脫鉤,這是很正確的。有些脫鉤了,有些則明脫暗不脫。由政府辦信用服務機構,或讓這類機構掛靠在政府機構,不可取。例如,曾經有一些信用評級機構是政府支持辦的,掛靠在政府,這些機構依靠這種特殊的地位招攬生意,它們為了招攬更多的生意給客戶的信用一律評為AAA級。由於是政府支持辦的、掛靠在政府,利用了政府的威信,這些機構的虛假評級的危害性很大。各類信用服務機構,原則上應由民間來辦,還沒有與政府脫鉤的,都應經過改造,與政府完全脫鉤。這樣信用體系才能建立,建立后才能規范運作。

維護法治公平競爭  以市場為主建立信用體系,由民間來辦各類信用服務構,會不會出問題?這是許多人擔心的,更是政府擔心的。在市場還不規范和完善的情況下,這種擔心不是毫無根據的。例如,會不會有人設置圈套,辦一個擔保公司,同時以其提供擔保的客戶的名義,或者與其提供擔保的客戶相勾結,騙取銀行貸款,卷款而逃。會不會有些民營信用評級機構為了賺錢給客戶的信用評以不當的高等級,或者民營的會計師事務所對客戶的財務狀況出具虛假報告,等等。這類情況都可能發生。但隨著市場的經濟發展,隨著市場經濟的法制的完善,這類情況會減少,那些違反市場規則的信用服務機構遲早會遭淘汰。不能因為可能發生這類問題,而不依靠市場去建立信用體系,反而由政府去建立信用體系,由政府去辦信用服務機構。政府的責任是加強法制建設,監督法律的實施,維護市場的秩序。

在建立信用體系中,會遇到政府的行政壟斷——行業壟斷和地區壟斷所設置的障礙。這種行政壟斷是借助政府的行政權力來建立和維持的。信用體系要能正常發揮作用,促進市場經濟的規范運行,必須使用信用體系能按市場的規則來運作,這就是必須在信用服務機構間開展公平競爭,只有在公平競爭中,信用體系的活動才能適應市場經濟對它的要求。以信用評級來說,那些能公正評級的信用評級公司不僅有一套科學的評級方法和評級標準,而且能客觀地評級,使其評級結果符合評級對象的真實信用狀況。只有這樣的評級機構才能取得社會的信任,才能有越來越多的生意。而另一些不規范運作的、不講信用的評級公司,其評級的結果與客戶的真實信用情況相差甚遠,它們自身就會失去信用,在市場競爭的作用下,一定會被淘汰。會計師事務所同樣如此。這就是為什麼想到國外證券市場上市的公司要找國外著名的會計師事務所出具公司財務狀況的報告,雖然要給很高的費用,但能獲得國外投資者的信任。在我國,由於行政壟斷的原因,在信用服務的市場上,還不能開展公平的競爭,如一些地區政府規定只能由當地的信用服務機構給當地的公司提供信用服務,采取各種辦法限制和阻擋外地的信用服務機構進入當地市場。結果是,那些服務規范、服務質量好、信用好的信用服務機構無法在各地發展業務,而那些不講信用、服務質量差的信用服務機構卻得以生存和發展,市場無法將其淘汰,從而造成信用服務市場的無序和混亂。為建立信用體系,規范政府的行為,保障市場的公平競爭,破除各級政府設置的行政壟斷是不容忽視的。

  

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